Comment déclarer ses revenus Airbnb en 2026 : guide pratique étape par étape

Vous louez un logement sur Airbnb (ou Booking, Abritel) et vous cherchez le mode d'emploi pour déclarer vos revenus aux impôts ? Ce guide pratique vous accompagne pas à pas, du téléchargement du CSV Airbnb à la case du formulaire fiscal à remplir, en passant par le calcul exact des recettes brutes. À jour de la déclaration 2026 (revenus 2025).

Étape 1. Avoir un statut LMNP actif

Avant toute déclaration de revenus, vérifiez que vous avez bien créé votre statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP) via le formulaire P0i sur formalites.entreprises.gouv.fr. Cette démarche, gratuite et obligatoire dans les 15 jours du début d'activité, vous donne un numéro SIRET indispensable à toute déclaration ultérieure.

Si vous louez sur Airbnb depuis plusieurs mois sans avoir fait votre P0i, faites-le dès maintenant en mettant la vraie date de début d'activité (vos premières recettes). Vous recevrez votre SIRET sous 8 à 15 jours.

Voir notre guide complet sur la déclaration LMNP pour plus de détails sur l'étape P0i.

Étape 2. Télécharger l'export CSV depuis Airbnb

Airbnb met à disposition un export détaillé de toutes vos réservations. C'est la source la plus fiable pour calculer vos recettes annuelles.

Procédure

1. Connectez-vous à votre compte hôte Airbnb sur airbnb.fr/hosting
2. Menu en haut à droite (votre avatar) → Compte → Outils fiscaux
3. Section « Vos revenus » : sélectionnez l'année (par exemple « 2025 »)
4. Cliquez sur Télécharger → choisissez le format CSV
5. Le fichier airbnb_earnings_2025.csv se télécharge sur votre ordinateur

Que contient le CSV ?

Une ligne par réservation, avec les colonnes : date de réservation, date de check-in, date de check-out, nom du voyageur, nombre de nuitées, montant du voyageur (= brut), commission Airbnb, taxe de séjour collectée, frais de ménage, montant payé à l'hôte (= net).

Pour la déclaration fiscale, la colonne qui vous intéresse est « Montant du voyageur » (le brut payé) + la taxe de séjour collectée + les frais de ménage si facturés au voyageur. C'est votre recette brute.

Étape 3. Calculer ses recettes brutes annuelles

C'est l'étape qui fait l'objet du plus d'erreurs. Beaucoup d'hôtes Airbnb déclarent uniquement le net reçu sur leur compte bancaire — c'est faux et expose à un redressement.

Formule officielle

recettes_brutes = montant_voyageur + taxe_séjour + frais_ménage_facturés

Plus concrètement :

• Montant voyageur : ce que le voyageur a payé pour le logement (avant déduction de la commission Airbnb)
• Taxe de séjour : collectée par Airbnb pour la commune, oui ELLE EST IMPOSABLE même si vous la reversez ensuite (vous la déduirez comme charge au régime réel)
• Frais de ménage : si vous les avez fixés dans votre annonce et qu'Airbnb les facture au voyageur, ils sont imposables (et déductibles au réel)

Exemple chiffré

Élément	Montant 2025
Montant voyageur (50 réservations)	11 200 €
Taxe de séjour collectée par Airbnb	+ 450 €
Frais de ménage refacturés (15 × 40 €)	+ 600 €
Recettes brutes à déclarer	12 250 €
Informatif (NE PAS déclarer dans les recettes) :
Commission Airbnb prélevée (−3 %)	− 336 €
Net effectivement reçu sur le compte bancaire	~11 914 €

Vous déclarez 12 250 €, pas 11 914 €. Au régime réel, vous déduirez ensuite la commission Airbnb (336 €) + la taxe de séjour reversée (450 €) en charges, ce qui ramènera votre base à 11 464 € avant les autres charges.

Étape 4. Choisir entre micro-BIC et régime réel

Avant de remplir le formulaire, décidez de votre régime fiscal :

• Micro-BIC (par défaut) : un seul champ à remplir, l'administration applique un abattement forfaitaire de 30 % (tourisme non classé) ou 50 % (longue durée, tourisme classé). Aucune charge à justifier.
• Régime réel (sur option) : vous déduisez vos charges réelles + l'amortissement du bien. Plus de comptabilité (liasse 2031), mais souvent 2 à 5× moins d'impôt depuis la loi Le Meur.

Important : pour opter pour le régime réel pour l'année en cours, la lettre d'option doit être envoyée à votre SIE avant le 1^er février. Voir notre guide complet sur le passage au régime réel.

Notre comparateur micro-BIC vs régime réel calcule en 2 minutes lequel est le plus avantageux pour vous, avec projection sur 10 ans.

Étape 5. Remplir le bon formulaire

5.1. Au micro-BIC : le formulaire 2042-C-PRO

Lors de votre déclaration en ligne sur impots.gouv.fr, à l'étape « Étape 3 — Revenus », vous cochez « Bénéfices industriels et commerciaux non professionnels ». Vous arrivez alors sur le formulaire annexe 2042-C-PRO.

Dans le cadre « 5 — Revenus des locations meublées non professionnelles », reportez vos recettes brutes annuelles dans la bonne case selon votre type de location :

Votre type de location	Case 2042-C-PRO
Meublé de tourisme NON classé (Airbnb standard)	5NJ (abattement 30 %)
Meublé de tourisme classé Atout France	5ND (abattement 50 %)
Meublé longue durée	5ND (abattement 50 %)
Chambres d'hôtes	5NG (abattement 71 %)

Vous renseignez juste le montant — l'administration applique l'abattement et calcule automatiquement l'impôt + les prélèvements sociaux.

5.2. Au régime réel : la liasse 2031 + le 2042-C-PRO

Au régime réel, vous devez d'abord déposer la liasse fiscale 2031-SD (avec ses tableaux 2033-A à 2033-G) avant le 18 mai. Cette liasse est obligatoirement télétransmise via un logiciel comptable agréé ou un outil en ligne (LMNP Zen V1 ouvrira cette fonctionnalité courant été 2026).

Ensuite, dans votre déclaration 2042 + annexe 2042-C-PRO, vous reportez le résultat fiscal LMNP qui sort de la liasse 2031 dans la case 5NA (bénéfice) ou 5NY (déficit).

Voir notre guide complet sur la déclaration LMNP pour le détail des 7 tableaux 2033 et la procédure de télétransmission.

Étape 6. Respecter le calendrier fiscal

Date 2026	Action
Avant le 1er février 2026	Lettre d'option pour le régime réel (si vous voulez basculer pour les revenus 2026)
Avant le 18 mai 2026	Télétransmission de la liasse 2031 (régime réel seulement)
Du 21 mai au 4 juin 2026	Déclaration 2042 + annexe 2042-C-PRO en ligne (selon votre département)
Avant le 15 décembre 2026	Paiement de la CFE (exonéré la 1re année)

Étape 7. Les 5 erreurs à éviter en déclarant Airbnb

1. Ne déclarer que le net reçu sur le compte bancaire. Il faut déclarer le BRUT = montant voyageur + taxe de séjour + frais de ménage. Erreur la plus fréquente, et automatiquement détectée par l'administration (Airbnb transmet les chiffres bruts).
2. Oublier la taxe de séjour dans les recettes imposables. Elle est imposable même si vous la reversez à la commune.
3. Mettre dans la mauvaise case. Si votre Airbnb est non classé (cas typique), c'est 5NJ avec 30 % d'abattement, pas 5ND qui est réservé aux meublés classés et longue durée (abattement 50 %).
4. Ne pas déclarer si on n'a pas atteint un certain seuil. Tous les revenus Airbnb sont imposables dès 1 €. Il n'y a aucun seuil d'exonération en France.
5. Attendre avril pour s'occuper du régime fiscal. Pour opter pour le réel, c'est avant le 1^er février. Avant cette date, vous avez le temps. Après, c'est trop tard pour l'année.

Récapitulatif express pour 2026

1. Téléchargez votre CSV Airbnb 2025 sur airbnb.fr/hosting (5 min)
2. Calculez recettes brutes = montant voyageur + taxe séjour + frais ménage facturés
3. Choisissez votre régime fiscal (micro-BIC ou réel — simulez ici)
4. Au micro-BIC : reportez le total en case 5NJ (Airbnb non classé) du 2042-C-PRO entre le 21 mai et le 4 juin
5. Au régime réel : déposez la liasse 2031 avant le 18 mai + reportez le résultat en case 5NA du 2042-C-PRO
6. Payez la CFE en décembre (sauf 1^re année d'activité)

Sources : CGI art. 50-0 et 35 I-5° bis, loi Le Meur n° 2024-1039, impots.gouv.fr (notice 2042), BOFiP BIC-CHAMP-40-20 et BIC-DECLA-30.